Impostos de restaurante no Simples Nacional: como não pagar a mais

Como é calculado o imposto do restaurante no Simples?

O DAS reúne tributos federais, o ICMS do Estado e a contribuição previdenciária da empresa. O valor sai da receita do mês multiplicada por uma alíquota efetiva, que cresce conforme o faturamento acumulado dos últimos 12 meses.

Por isso o imposto muda de um mês para o outro mesmo quando o movimento parece igual: o que pesa é a soma do último ano.

Por que as bebidas fazem o restaurante pagar imposto a mais?

Cerveja, refrigerante, água e outras bebidas têm tributação concentrada: o PIS e a Cofins são cobrados de uma vez na indústria (regime monofásico), e o ICMS muitas vezes já vem pago por substituição tributária.

Quando o restaurante declara toda a venda como se fosse comida, o DAS cobra de novo o que já foi pago. Separar essas receitas na apuração é direito da empresa e reduz a guia de forma legal.

Quais erros mais aumentam o imposto do restaurante?

• Não separar as bebidas com imposto já recolhido (monofásico e substituição tributária).
• Atividade (CNAE) errada no CNPJ, que leva a um enquadramento que não corresponde ao negócio.
• Somar a gorjeta ao faturamento: gorjeta é da equipe, não é receita do restaurante.
• Deixar de acompanhar o faturamento acumulado e ser surpreendido pela mudança de faixa ou pelo limite do Simples.

O que muda com a reforma tributária para restaurantes?

A reforma tributária (Lei Complementar 214/2025) substitui aos poucos PIS, Cofins, ICMS e ISS pelo IBS e pela CBS, com transição de 2026 a 2033, e prevê regras próprias para bares e restaurantes.

O Simples Nacional continua existindo. A decisão de ficar nele ou recolher IBS e CBS por fora passa a ser uma conta a fazer com cuidado, principalmente para quem vende para outras empresas.